Hur säljer du värmepumpar med 30 procent rotavdrag 2026?

Vad gäller för rotavdrag på värmepumpar i november 2026?

Per november 2026 kan kunden få rotavdrag med 30 procent av arbetskostnaden när du installerar en värmepump, om kunden och bostaden uppfyller villkoren. Skatteverket nämner själv värmepumpsinstallation som exempel på arbete som kan vara rotarbete, när installationen medför byggarbete och delarna monteras fast i byggnaden.

Villkoren gäller kunden och bostaden, inte pumpen. Enligt Skatteverkets sida om rotavdraget ska kunden äga bostaden när arbetet utförs och bo där helt eller delvis, som permanent- eller fritidsbostad. Hyrda, uthyrda och arrenderade bostäder ger inte rätt till avdrag, och inte heller arbete i den del av bostaden som hyrs ut. Att bygga en helt ny bostad ger aldrig rotavdrag. I en bostadsrätt räknas bara arbete inne i den egna lägenheten. Som utförare ska du ha F-skatt. Den här guiden är en del av vår översikt för värmepumpsinstallatörer.

Vad hände när avdraget gick från 50 till 30 procent?

Det tillfälligt höjda rotavdraget på 50 procent gick tillbaka till 30 procent vid årsskiftet 2025/2026. Höjningen gällde enligt Skatteverkets nyhet från maj 2025 färdiga arbeten som kunden betalade mellan 12 maj och 31 december 2025. Skatteverket skriver i nyheten om nya regler 2026 att avdraget för rotarbete återgår till 30 procent av arbetskostnaden från årsskiftet.

För samma jobb betalar kunden alltså mer än under perioden med 50 procent: skillnaden är 20 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Räkneexemplet visar kundens avdrag på tre olika arbetskostnader vid de två satserna. Växla mellan dem:

Källa: Skatteverket, 8 maj 2025 (50 procent, 12 maj–31 december 2025) och 17 december 2025 (30 procent). Beloppen är räkneexempel.

SKVP skriver den 20 januari 2026 att försäljningen av värmepumpar ökade med 20 procent under 2025, men att det finns viss oro i branschen att ändringen kan påverka försäljningen under första kvartalet 2026. Hur marknaden har utvecklats sedan dess går vi igenom i guiden om värmepumpsmarknaden 2026.

I praktiken: lägg bort gamla offertmallar och kalkyler som räknar med 50 procent, och visa kundens pris efter avdrag med dagens sats.

Bara arbetskostnaden: så delar du upp offerten

Rotavdraget räknas bara på arbetskostnaden, och beloppet räknas inklusive moms. Pumpen, rören och annat material, resor, maskiner och administration ger inget avdrag och betalas fullt ut av kunden.

Skatteverkets eget räkneexempel för företag visar uppdelningen:

Källa: Skatteverket, ”Så fungerar rotavdraget för företag”, läst november 2026.

Tre saker brukar avgöra om uppdelningen håller:

• Fakturan bör hålla isär arbetskostnad, material och övriga kostnader, och visa totalbelopp och avdragets storlek.
• Resor ska debiteras separat. Tar du inte betalt för resorna anser Skatteverket att de ingår i arbetskostnaden, och utbetalningen kan bli lägre.
• Materialet får inte säljas till kunden under ditt inköpspris.

Avdraget räknas på arbetskostnaden på fakturan, så prissättningen i offerten spelar roll. Enligt Konsumentverket får ett fast pris inte överskridas, och ett ungefärligt pris får överskridas med högst 15 procent om ni inte avtalat något annat. Resten av offerten, från förutsättningar till giltighetstid, beskrivs i guiden om att skriva offert för värmepump.

Två ägare – två tak

Äger två personer bostaden kan rotavdraget delas mellan dem, men det kan aldrig bli högre än 30 procent av den totala arbetskostnaden. Varje person har sitt eget tak och måste själv uppfylla villkoren.

Taket är 50 000 kronor i rotavdrag per person och år, och rot och rut får tillsammans vara högst 75 000 kronor. Med 30 procent nås rottaket först vid en arbetskostnad på ungefär 166 700 kronor inklusive moms, så det spelar mest roll om kunden redan har använt rot på andra arbeten samma år. Be kunden kontrollera sitt utrymme i Skatteverkets e-tjänst ”Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik”.

Skriv på fakturan hur mycket rotavdrag varje person ska få. Det är Skatteverkets rekommendation när flera personer delar på avdraget. Du behöver båda personernas namn och personnummer.

ROT eller grön teknik när kunden köper både värmepump och solceller?

Samma arbete kan inte ge både rotavdrag och skattereduktion för grön teknik, enligt Skatteverkets sida om godkända arbeten för grön teknik. Har kunden fått båda måste ett av avdragen betalas tillbaka, skriver Skatteverket på sidan om rotavdraget. Separata arbeten kan ge var sitt avdrag.

Köper kunden värmepump och solceller i samma affär ska offerten därför ha två tydliga delar: värmepumpsinstallationen under rot och solcellsinstallationen under grön teknik. Rot räknas bara på arbetet, medan grön teknik enligt Skatteverkets sida om grön teknik räknas på både arbete och material. Hör av dig till Skatteverket innan du fakturerar om ett moment, till exempel en gemensam elinstallation, kan tillhöra båda delarna. Satser och villkor för grön teknik finns i guiden om grön teknik för installatörer.

Steg för steg: rotavdraget från offert till begäran om utbetalning

Ordningen är fast: kontrollera villkoren, avtala rot, fakturera efter avdraget, vänta på kundens betalning och ansök sedan.

1. Kontrollera kund och bostad. Ägare, bor i bostaden, rätt typ av bostad. Be om personnummer och fastighetsbeteckning, eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer.
2. Avtala rot före arbetet, helst skriftligt. Företag är inte skyldiga att erbjuda rot, och enligt Konsumentverket kan kunden inte kräva det i efterhand.
3. Skriv offerten med arbete, material och resor på egna rader. Ange arbetskostnaden inklusive moms och det beräknade avdraget.
4. Fakturera efter avdraget. Fakturan bör ange typ av arbete, att du har F-skatt, kundens namn och personnummer samt fastighetsbeteckning. Kunden ska betala elektroniskt. Kontanter, check och presentkort ger inte rätt till avdrag.
5. Vänta tills kunden har betalat. Arbetet ska vara utfört och betalt innan du ansöker. Vid delbetalning kan du begära den andel som betalats.
6. Ansök i e-tjänsten ”Rot och rut – företag”. Du anger faktiskt antal arbetade timmar, även vid fast pris, materialkostnad, arbetskostnad inklusive moms, betalt belopp och begärt belopp. Ansökan ska ha kommit in senast 31 januari året efter kundens betalning.

Avdraget får du inte från kunden utan från Skatteverket, så du förskotterar det mellan faktura och utbetalning. Ha timmar, materialkostnad och betalningsdatum klara redan vid fakturering, så går själva ansökan snabbt. Underlag behöver du inte bifoga, men Skatteverket kan begära det, och då ska du kunna visa att material inte ingår i arbetskostnaden. Utbetalningen kan dessutom kvittas mot skulder hos Skatteverket.

SmartSolar förmedlar förfrågningar om solceller från husägare till installatörer och installerar inget själva. Vi tar också emot förfrågningar om värmepumpar och söker installatörer som vill ta emot dem.

Så pratar du om avdraget utan att lova för mycket

Säg att kunden kan få upp till 30 procent av arbetskostnaden i rotavdrag om villkoren är uppfyllda, inte att kunden får 30 procent i rabatt. Avdraget är kundens skattereduktion, och det du kan lova är hur du räknar och fakturerar.

Bara arbetet räknas, taket gäller per person och år, kunden måste äga och bo i bostaden och ha rotavdrag kvar att använda. Har kunden fått avdrag som hen inte hade rätt till ska det betalas tillbaka.

Visa därför tre rader i offerten: pris före avdrag, beräknat rotavdrag och vad kunden betalar. Skriv ”beräknat” och att avdraget förutsätter att villkoren är uppfyllda.

Vanliga misstag

• Material och resor räknas in i avdraget. Det ger fel belopp på fakturan och kan sänka utbetalningen.
• Tiden i e-tjänsten stämmer inte. Bara arbetad tid på plats hos kunden ger rätt till rotavdrag, även när priset är fast.
• Rot och grön teknik på samma arbete. Dela upp offerten innan du skickar den.
• Rot är inte avtalat i förväg. Det går inte att kräva i efterhand.
• Kunden har betalat kontant, med check eller presentkort. Betalningen måste vara elektronisk, till exempel kort, BankID eller Swish.
• Ansökan kommer in för sent. Gränsen är 31 januari året efter betalningen, även för förskott som betalats i december.
• Fel upptäcks först efter ansökan. Rätta före ansökan, helst samma år som kunden betalade. Att kreditera och fakturera om i efterhand för att komma runt reglerna godtar Skatteverket inte.
• En äldre offertmall räknar med 50 procent. Kontrollera satsen innan varje offert.